Le budget base zéro : donner une mission à chaque euro

D’où vient le budget base zéro

La méthode est née dans les entreprises. Peter Pyhrr, alors manager chez Texas Instruments, l’a appliquée dans son groupe puis décrite dans un article de la Harvard Business Review en 1970, « Zero-base budgeting ». L’idée : au lieu de reprendre le budget de l’an dernier et d’ajouter quelques pourcents, chaque service repart de zéro et justifie chaque dépense.

Jimmy Carter l’a fait adopter pour le budget de l’État de Géorgie quand il en était gouverneur, en 1973, puis l’a étendue aux administrations fédérales américaines une fois président, en 1977. Elle a ensuite été abandonnée au niveau fédéral, notamment parce qu’elle demandait beaucoup de temps de préparation. Ce reproche vaut aussi, à petite échelle, pour un budget personnel.

L’adaptation aux finances personnelles a été popularisée par des acteurs américains du conseil budgétaire. Le logiciel YNAB en a fait sa première règle, « Give every dollar a job » (donnez un travail à chaque dollar). Ramsey Solutions la résume par « revenus moins dépenses égale zéro ». Les deux décrivent le même principe ; vous n’avez besoin d’aucun outil particulier pour l’appliquer, un carnet suffit.

Ce que « zéro » veut dire (et ne veut pas dire)

C’est la confusion la plus fréquente. Le zéro ne concerne pas votre solde bancaire, mais l’argent non affecté.

• Si 2 430 € sont disponibles et que vous en affectez 2 380 €, il reste 50 € sans mission. Le budget n’est pas à zéro : ces 50 € risquent de partir sans que vous l’ayez décidé.
• Si vous mettez 400 € sur un livret d’épargne, ces 400 € ont une mission. Ils ne sont pas « dépensés », mais ils sont affectés.
• Une ligne « imprévus » à 80 € est une mission. Elle sert précisément à ce qui n’est pas prévisible.

Un budget base zéro peut donc très bien laisser plusieurs centaines d’euros sur le compte courant, à condition que chacun ait une raison d’y être, par exemple une provision pour l’assurance annuelle.

La méthode en six étapes

L’étape 3 fait la différence. Les dépenses rares font dérailler les budgets : une étude publiée dans le Journal of Consumer Research en 2012 (Sussman et Alter) montre que l’on sous-estime surtout les dépenses exceptionnelles. En les divisant par 12, elles deviennent des lignes mensuelles comme les autres.

Un mois complet, chiffré

Nadia vit à Toulouse. Ce mois-ci, elle dispose de 2 430 € : 2 350 € de salaire net et 80 € tirés de la vente d’un vieux vélo. Elle affecte chaque euro.

Disponible 2 430 €, affecté 2 430 € : reste à affecter, 0 €.

Mi-mois, deux imprévus. Les courses dépassent de 40 € (repas de famille). Nadia retire 40 € des sorties : courses 360 €, sorties 110 €. Puis l’écran de son téléphone casse : réparation 90 €. La ligne imprévus couvre 80 €, les 10 € restants viennent des vêtements, qui passent à 50 €. Le total affecté reste 2 430 € : le budget est toujours à zéro, et aucune dépense n’a été payée avec l’argent de l’épargne ou des vacances.

C’est le cœur de la méthode : un dépassement n’est pas un échec, c’est une décision de réaffectation.

Avec des revenus irréguliers

Indépendants, commerçants, saisonniers : la base zéro fonctionne, à une condition stricte. On ne répartit que l’argent déjà encaissé. Une facture envoyée n’est pas un revenu tant qu’elle n’est pas payée.

Prenons Inès, graphiste indépendante à Bordeaux. Après avoir mis de côté ses cotisations et ses impôts, ses six derniers mois ont rapporté 1 900 €, 3 400 €, 1 600 €, 2 800 €, 4 000 € et 2 200 €. Total : 15 900 €, soit 2 650 € en moyenne. Le mois le plus bas : 1 600 €.

Deux façons de faire, qu’on peut enchaîner :

1. Budgéter le mois plancher. Inès construit un budget base zéro de 1 600 €, qui couvre ses obligations et un minimum de courant. Chaque euro au-dessus de 1 600 € va sur un compte tampon.
2. Se verser un salaire fixe. Quand le tampon contient au moins un mois de dépenses, Inès fait passer tous ses encaissements par ce compte et se vire 2 200 € le 1er du mois. Comme ce montant est inférieur à sa moyenne (2 650 €), le tampon se reconstitue en moyenne de 450 € par mois et absorbe les mois creux.

C’est ce que YNAB a longtemps appelé « Age your money » (faire vieillir son argent) : vivre avec l’argent du mois précédent plutôt qu’avec celui du mois en cours. Un objectif, pas un prérequis.

Base zéro et enveloppes : la même logique, deux supports

La base zéro décide combien va dans chaque catégorie. La méthode des enveloppes fait respecter ces montants : quand l’enveloppe « sorties » est vide, on arrête les sorties jusqu’au mois suivant. Les deux se complètent très bien.

• En espèces : retirez le montant des catégories courantes (courses, sorties, argent de poche) et répartissez-le dans des enveloppes. La Banque de France propose un modèle gratuit sur Mes questions d’argent.
• En numérique : les budgets par catégorie d’une application jouent le rôle d’enveloppes virtuelles. Chaque dépense notée diminue l’enveloppe correspondante.

Base zéro ou règle 50/30/20 ?

La règle 50/30/20 fixe trois grandes proportions ; la base zéro fixe chaque ligne. Les deux ne s’excluent pas : on peut viser 20 % d’épargne à l’intérieur d’un budget base zéro.

Les erreurs fréquentes

Trois autres pièges méritent une mention :

• Trop de catégories. Quarante lignes, c’est quarante occasions de dépasser. Quinze à vingt suffisent en général.
• Vider le compte courant. Garder un petit matelas sur le compte évite les frais d’incident si un prélèvement arrive plus tôt que prévu.
• Abandonner après un dépassement. Un dépassement se corrige en réaffectant, pas en jetant le budget.

Le modèle à copier

BUDGET BASE ZÉRO — MOIS DE ________

Argent disponible ce mois :            ______ €
  (déjà reçu ou certain, rien d’espéré)

1. Obligations (loyer, énergie, assurances, crédits) : ______ €
2. Courant (courses, transports, santé)              : ______ €
3. Provisions (annuel ÷ 12 : cadeaux, vacances…)     : ______ €
4. Épargne et remboursements anticipés               : ______ €
5. Envies (sorties, loisirs, argent de poche)        : ______ €
6. Imprévus                                          : ______ €

Total affecté (1 à 6) :                ______ €
Reste à affecter (disponible − total) :      0 €

Réaffectations du mois :
  ____ € de ________ vers ________

Questions fréquentes

Faut-il avoir 0 € sur son compte à la fin du mois ?

Non. Le zéro porte sur l’argent sans mission. Votre compte peut garder de l’argent affecté à des provisions ou à un matelas de sécurité.

Que faire de l’argent qui reste en fin de mois ?

Il lui faut une mission dans le budget suivant : épargne, remboursement anticipé ou report dans la catégorie concernée. Décidez-le, au lieu de le laisser se fondre dans le mois suivant.

Combien de temps faut-il pour tenir un budget base zéro ?

Comptez environ une heure pour le premier mois. Ensuite, on repart du mois précédent et on ajuste : vingt à trente minutes, plus un point de quinze minutes par semaine.

La base zéro fonctionne-t-elle en couple ?

Oui, à condition de préparer le budget ensemble et de décider qui peut réaffecter quoi. Notre guide du budget de couple détaille les façons de partager.

En résumé

Le budget base zéro donne une mission à chaque euro avant le début du mois, épargne et imprévus compris. Ce qui compte, ce n’est pas un budget parfait, c’est de réaffecter plutôt que d’ignorer un dépassement. Première action : copiez le modèle ci-dessus et remplissez la ligne « argent disponible » avec ce qui est réellement sur votre compte aujourd’hui.

Sources

• Peter A. Pyhrr, « Zero-base budgeting », Harvard Business Review, vol. 48, n° 6, novembre-décembre 1970, p. 111-121.
• Jimmy Carter, « Memorandum for the Heads of Executive Departments and Agencies on Zero-Base Budgeting in the Executive Branch », 27 avril 1977, The American Presidency Project : presidency.ucsb.edu.
• Wikipédia (anglais), « Peter Pyhrr » et « Zero-based budgeting » (synthèses secondaires pour la chronologie Géorgie 1973 et l’abandon fédéral) : en.wikipedia.org/wiki/Zero-based_budgeting.
• YNAB, « Give Every Dollar a Job » : ynab.com/the-four-rules.
• Ramsey Solutions, « How to Make a Zero-Based Budget » : ramseysolutions.com.
• Abigail B. Sussman et Adam L. Alter, « The Exception Is the Rule: Underestimating and Overspending on Exceptional Expenses », Journal of Consumer Research, 39(4), 2012.
• Banque de France, Mes questions d’argent, « Organiser son budget : la méthode des enveloppes expliquée en 6 étapes » : mesquestionsdargent.fr.

Également disponible en English.